關(guān)于清城區(qū)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2017-09-06 14:56 來(lái)源：清城區(qū)審計(jì)局 　　

關(guān)于清城區(qū)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

 

——2017年8月23日在清城區(qū)第八屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議上

清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 黃翠珊

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

2016年，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”、圍繞“加快廣清一體化、融入珠三角”這個(gè)核心任務(wù)，積極適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，實(shí)施各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局對(duì)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行情況、跟蹤審計(jì)簡(jiǎn)政放權(quán)、“三去一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃、精準(zhǔn)扶貧、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等重大政策措施的推進(jìn)和落實(shí)情況，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)保障性安居工程等重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)，在促進(jìn)政策落實(shí)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，推動(dòng)深化改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

  審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各單位堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)七屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。2016年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入496,671萬(wàn)元，總支出426,798萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余69,873萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入115,621萬(wàn)元，總支出80,712萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余34,909萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入284萬(wàn)元，總支出86萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余198萬(wàn)元。

財(cái)政收入進(jìn)一步規(guī)范。受稅制改革、上年部分一次性稅源入庫(kù)和非稅收入降幅明顯等因素影響，財(cái)政收入減收明顯，同比下降13.02%。

民生等方面重點(diǎn)領(lǐng)域的支出保障較好。2016年一般公共財(cái)政支出在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、保障性住房等方面的合計(jì)支出208,086萬(wàn)元， 比上年增長(zhǎng)18%，向民生方面投入突出。

一、2016年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況  

組織對(duì)2016年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2016年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)，2016年稅收收入81,699萬(wàn)元和非稅收入51,292萬(wàn)元，分別占區(qū)級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入132,991萬(wàn)元的61.43%和38.57%。2016年公共財(cái)政預(yù)算支出在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、保障性住房等方面的支出合計(jì)208,086萬(wàn)元，占公共財(cái)政預(yù)算支出總額393,693萬(wàn)元的52.85%；在農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計(jì)105,231萬(wàn)元，占公共財(cái)政預(yù)算支出總額393,693萬(wàn)元的26.73%。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

  （一）基本公用經(jīng)費(fèi)3,085萬(wàn)元、專項(xiàng)資金21,504萬(wàn)元預(yù)算編制不夠細(xì)化；

   （二）借出財(cái)政周轉(zhuǎn)金等款項(xiàng)逾期未歸還,涉及金額1,074萬(wàn)元；

   （三）財(cái)政基建帳反映存量資金450萬(wàn)元未清繳國(guó)庫(kù)；

  （四）6個(gè)單位公務(wù)接待沒(méi)有公函，涉及金額共18萬(wàn)元。     

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

 組織對(duì)區(qū)經(jīng)信局、區(qū)文體局2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，依照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度和國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，基本真實(shí)反映了相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況,預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高。“三公經(jīng)費(fèi)”同比上年下降13%。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

    (一）購(gòu)置固定資產(chǎn)未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，涉及金額共4萬(wàn)元；

   （二）公務(wù)接待沒(méi)有公函，涉及金額共18萬(wàn)元；

   （三）購(gòu)置商品未執(zhí)行政府采購(gòu)管理，涉及金額共6萬(wàn)元。

三、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

圍繞國(guó)家和省重大政策措施的落實(shí)情況，全力做好跟蹤審計(jì)，采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，重點(diǎn)對(duì)簡(jiǎn)政放權(quán)、“三去一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃、精準(zhǔn)扶貧、公車改革、供給側(cè)結(jié)構(gòu)和保障性安居工程等10項(xiàng)重大政策措施的推進(jìn)、落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門能夠貫徹落實(shí)國(guó)家、省決策部署，加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一補(bǔ)”任務(wù)落實(shí)，取得一定成效。如公車改革整體節(jié)支率達(dá)7%，重大建設(shè)項(xiàng)目各級(jí)財(cái)政資金能及時(shí)到位，保障了重大建設(shè)項(xiàng)目的推進(jìn)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要是：2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程，財(cái)政資金未按規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付10,400萬(wàn)元。

 四、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況

組織對(duì)清城區(qū)2016年度學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童資助資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)教育局能貫徹落實(shí)國(guó)家資助政策，推進(jìn)學(xué)前教育事業(yè)健康發(fā)展，資助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童、孤兒和殘疾兒童入園學(xué)習(xí)。全區(qū)共有幼兒園133所，在園幼兒35,699人，2016年春秋兩季共資助人數(shù)7,274人次，資助比例10%，發(fā)放資助資金每人每季500元，發(fā)放總額 364萬(wàn)元。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1所幼兒園沒(méi)有將“符合條件的擬資助兒童名單”在幼兒園進(jìn)行公示。

 五、政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)情況

組織對(duì)鳳城街道辦事處負(fù)責(zé)建設(shè)管理的清城區(qū)飛來(lái)湖周邊道路（清廓路、環(huán)城路、環(huán)城西路西段、田龍路、龍騰路、城北三路）建設(shè)工程進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，鳳城街辦和相關(guān)單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和工程建設(shè)、結(jié)算等相關(guān)資料,基本反映了區(qū)財(cái)政性資金撥付情況及工程結(jié)算情況,基本能按規(guī)定對(duì)工程立項(xiàng)報(bào)建。

 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）施工許可程序不符合規(guī)定；

（二）未按規(guī)定使用《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和未按項(xiàng)目進(jìn)行建賬；

（三）未按規(guī)定進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算；

（四）未按規(guī)定辦理環(huán)評(píng)驗(yàn)收。

 六、其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

 組織對(duì)橫荷街辦2015年度、區(qū)工商聯(lián)和團(tuán)區(qū)委2016年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目，還組織了對(duì)以下單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)：龍?zhí)伶?zhèn)政府、石角鎮(zhèn)政府、飛來(lái)峽鎮(zhèn)政府、橫荷街辦、東城街辦、區(qū)教育局。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

    （一）4個(gè)單位固定資產(chǎn)核算不規(guī)范，涉及金額共153萬(wàn)元；

    （二）4個(gè)單位公務(wù)接待沒(méi)有公函，涉及金額共133萬(wàn)元；

    （三）3個(gè)單位購(gòu)買商品未執(zhí)行政府采購(gòu)管理，涉及金額共25萬(wàn)元；

    （四）1個(gè)單位收財(cái)政下?lián)茼?xiàng)目資金未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，造成少列收支共80萬(wàn)元；

    （五）1個(gè)單位利息收入未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，涉及金額14萬(wàn)元；

    （六）2個(gè)單位未按規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票入賬，涉及金額共426萬(wàn)元。

對(duì)上年度發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門、各單位都高度重視，認(rèn)真組織整改。截止2017年6月底，1個(gè)單位退回多收個(gè)人工會(huì)會(huì)費(fèi)1.6萬(wàn)元；1個(gè)單位補(bǔ)繳利息收入14萬(wàn)元；2個(gè)單位補(bǔ)記固定資產(chǎn)共75萬(wàn)元；3個(gè)單位清理往來(lái)款共4,368萬(wàn)元；1個(gè)單位補(bǔ)回合法票據(jù)400萬(wàn)元；1個(gè)單位工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)材料已補(bǔ)報(bào)送區(qū)投資審核中心。  

七、審計(jì)建議           

   （一）組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，深入領(lǐng)會(huì)預(yù)算法精神實(shí)質(zhì)，以貫徹落實(shí)《預(yù)算法》為原則，積極組織財(cái)政收入，深化財(cái)稅體制改革，改進(jìn)預(yù)算管理、加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，盤活財(cái)政存量資金，嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政資金使用效益和效率。

 （二）切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算編制，要實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的進(jìn)一步細(xì)化，不斷增強(qiáng)預(yù)算管理的約束力，使部門預(yù)算逐步趨向科學(xué)、合理、準(zhǔn)確。     

   （三）關(guān)注政府工程項(xiàng)目審計(jì)，對(duì)政府工程項(xiàng)目堅(jiān)持關(guān)口前移，全程跟蹤審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中提出切實(shí)可行的意見(jiàn)和建議，邊審計(jì)、邊整改，確保工程質(zhì)量、避免損失浪費(fèi)、節(jié)約財(cái)政資金。

 （四）規(guī)范財(cái)政支出管理，樹(shù)立依法科學(xué)理財(cái)觀念，按照量入為出的原則，科學(xué)合理安排各項(xiàng)支出，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算約束力，提高預(yù)算執(zhí)行率和資金使用效益，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金支出審批制度，加強(qiáng)財(cái)政專戶和往來(lái)款清理，堅(jiān)決杜絕違規(guī)調(diào)撥和出借財(cái)政資金行為，保障財(cái)政資金安全完整。

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