清遠(yuǎn)市清城區(qū)人民政府關(guān)于2023年度區(qū)級(jí)
預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2024-08-29 15:53 來(lái)源：本網(wǎng) 　　

　　——2024年8月20日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第九屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十五次會(huì)議上

　　清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)  練安東

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局審計(jì)了2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署和市委“十大行動(dòng)方案”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)九屆人大二十二次會(huì)議有關(guān)決議，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，抓細(xì)抓實(shí)改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，清城區(qū)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺(tái)階。

　　——實(shí)施積極財(cái)政政策，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行回升向好。2023年，全區(qū)各部門堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)，圍繞區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)重點(diǎn)工作部署，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，促增長(zhǎng)、保民生、防風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。本級(jí)一般公共預(yù)算收入19.89億元，同比增收3.12億元，增長(zhǎng)18.62%。稅收收入累計(jì)完成12.21億元，同比增收1.09億元，增長(zhǎng)9.82%，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的比重為61.38%。非稅收入累計(jì)完成7.68億元，同比增收2.03億元，增長(zhǎng)35.94%，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的比重為38.62%。

　　——堅(jiān)持以人民為中心，民生福祉日益增進(jìn)。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置，向民生類支出傾斜。清城區(qū)全年民生支出41.83億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為77.99%，其中：農(nóng)林水支出、文化旅游體育與傳媒支出、教育支出、交通運(yùn)輸支出及城鄉(xiāng)社區(qū)支出分別上升41.97%、37.65%、27.36%、11.17%及10.6%。

　　——審計(jì)整改總體格局初步成型，查出問題整改成效良好。構(gòu)建全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，壓實(shí)整改主體責(zé)任。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，逐條跟蹤落實(shí)整改。截至2024年6月底，對(duì)2022年度審計(jì)查出的33條問題，已整改到位31條，整改完成率93.94%，較上年提高3.34個(gè)百分點(diǎn)。通過上繳和收回財(cái)政資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理2.25億元，制定完善或修訂各項(xiàng)制度3項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

　　審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支等情況。2023年，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入71.6億元，總支出71.6億元；政府性基金預(yù)算總收入52.81億元，總支出52.81億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1450萬(wàn)元，總支出1450萬(wàn)元。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政預(yù)算管理、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范、基層財(cái)政運(yùn)行、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)項(xiàng)目及地方政府債務(wù)管理等5方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財(cái)政預(yù)算管理方面。未按規(guī)定納入預(yù)算管理，涉及金額1869.74萬(wàn)元；違規(guī)延壓緩收收入，涉及金額11632.15萬(wàn)元；未及時(shí)收繳非稅收入，涉及金額73.64萬(wàn)元；無(wú)預(yù)算支出，涉及金額13142.74萬(wàn)元。

　　2.財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范方面。暫付款項(xiàng)清理不到位，涉及金額43611.31萬(wàn)元；2019年以來(lái)新增暫付性款項(xiàng)累計(jì)余額超過2023年本級(jí)一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算支出之和的5%；未及時(shí)清理代理銀行墊付資金，涉及金額68133.51萬(wàn)元。

　　3.財(cái)政資金管理方面。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金支付進(jìn)度慢，涉及金額6811.54萬(wàn)元；未及時(shí)足額撥付專項(xiàng)資金2166.75萬(wàn)元。

　　4.地方政府債務(wù)管理方面。擠占專項(xiàng)債券資金2458.25萬(wàn)元；2021至2023年已完工(或竣工）的17個(gè)專項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)際收益未達(dá)預(yù)期，涉及金額65610.35萬(wàn)元；10個(gè)項(xiàng)目單位虛列債券支出48940.63萬(wàn)元，部分資金脫離監(jiān)管；2個(gè)專項(xiàng)債項(xiàng)目債券資金支出進(jìn)度緩慢，未能及時(shí)發(fā)揮資金效益。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了2022年度洲心街道辦事處財(cái)務(wù)收支及區(qū)檔案館預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財(cái)務(wù)收支方面。超范圍使用專項(xiàng)資金23萬(wàn)元；未按規(guī)定及時(shí)上繳銀行利息收入5.29萬(wàn)元；違規(guī)報(bào)銷加班誤餐費(fèi)。

　　2.內(nèi)部管理方面。會(huì)計(jì)核算及合同簽訂不規(guī)范；未按合同約定支付項(xiàng)目預(yù)付款，涉及金額13.49萬(wàn)元。

　?。ㄈ┐龠M(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.制度執(zhí)行方面。1個(gè)街道違規(guī)決策挪用專項(xiàng)債券資金歸還借款；1個(gè)街道2個(gè)事項(xiàng)執(zhí)行“三重一大”決策制度不到位；1個(gè)單位未對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化；1個(gè)街道未建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。

　　2.預(yù)算管理方面。1個(gè)單位預(yù)算編制不夠科學(xué)合理；1個(gè)街道超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額2.89萬(wàn)元。

　　3.財(cái)務(wù)管理方面。1個(gè)單位違規(guī)挪用安置補(bǔ)助資金，涉及金額67.76萬(wàn)元；1個(gè)單位多發(fā)撫恤補(bǔ)助3.98萬(wàn)元；3個(gè)單位未按規(guī)定申報(bào)并繳納殘疾人就業(yè)保障金，涉及金額162.94萬(wàn)元；1個(gè)街道未按規(guī)定及時(shí)上繳非稅收入，涉及金額28.07萬(wàn)元；1個(gè)單位未按規(guī)定上繳存量資金，涉及金額85.87萬(wàn)元；1個(gè)街道未按規(guī)定繳納印花稅，涉及金額4.6萬(wàn)元；3個(gè)單位5個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)；部分單位未按規(guī)定收取工會(huì)會(huì)費(fèi)及撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)；1個(gè)單位擠占專項(xiàng)資金，涉及金額534.41萬(wàn)元；1個(gè)單位未及時(shí)劃撥學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)，涉及金額4.8萬(wàn)元；7個(gè)單位儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品、圖書資料購(gòu)置費(fèi)占全年公用經(jīng)費(fèi)的比例未達(dá)標(biāo)；1個(gè)單位挪用工作經(jīng)費(fèi)，涉及金額218.99萬(wàn)元；4個(gè)單位食堂管理混亂；2個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額11.83萬(wàn)元。

　　4.黨風(fēng)廉政建設(shè)方面。1個(gè)街道違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)借用、占用下屬單位車輛；1個(gè)單位公務(wù)用車管理存在漏洞，導(dǎo)致私車公養(yǎng)，涉及金額0.34萬(wàn)元；1個(gè)單位違規(guī)代繳借調(diào)人員公積金，涉及金額83.8萬(wàn)元。

　　二、政策落實(shí)和民生項(xiàng)目審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了清城區(qū)2022年深入實(shí)施“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項(xiàng)工程重大政策措施落實(shí)、清城區(qū)2020至2022年農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治專項(xiàng)資金、清城區(qū)2022年四好公路建設(shè)項(xiàng)目之橋涵改造工程，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，持續(xù)關(guān)注重大政策落實(shí)及民生項(xiàng)目情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政策落實(shí)審計(jì)情況

　　1.“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項(xiàng)工程重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。一是政策落實(shí)不到位。南粵家政基層服務(wù)站的功能作用發(fā)揮不明顯；變更服務(wù)站運(yùn)維協(xié)議方未按規(guī)定進(jìn)行集體決策；培訓(xùn)檔案資料監(jiān)督檢查不到位，導(dǎo)致錯(cuò)誤頻發(fā)。二是資金管理使用不規(guī)范。補(bǔ)貼發(fā)放審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致錯(cuò)發(fā)培訓(xùn)補(bǔ)貼0.98萬(wàn)元；未在規(guī)定期限內(nèi)將職業(yè)技能提升補(bǔ)貼發(fā)放至申請(qǐng)人指定賬戶，涉及金額32.2萬(wàn)元。

　　2.政策措施落實(shí)和執(zhí)行效果情況。1個(gè)單位對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生課后服務(wù)減免政策落實(shí)監(jiān)督不到位，導(dǎo)致多收困難學(xué)生課后服務(wù)費(fèi)，涉及金額0.73萬(wàn)元；19所學(xué)校師資配備未達(dá)到相關(guān)要求；62所公辦學(xué)校未為符合參保條件的408名職工繳納社保；1個(gè)單位未全面準(zhǔn)確掌握退役軍人就業(yè)情況；1個(gè)單位未建立及落實(shí)我區(qū)退役軍人市場(chǎng)主體“一企一檔”制度，對(duì)區(qū)退役軍人就業(yè)供需信息掌握不清；2個(gè)鎮(zhèn)的退役軍人服務(wù)中心（站）對(duì)“一人一檔”及“八個(gè)一”規(guī)范化建設(shè)工作落實(shí)不到位。

　?。ǘ┟裆?xiàng)目審計(jì)情況

　　1.四好公路建設(shè)項(xiàng)目之橋涵改造工程審計(jì)情況。一是項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。1個(gè)單位新建橋涵無(wú)通車，未能驗(yàn)證試運(yùn)行期的質(zhì)量，橋涵發(fā)揮不到應(yīng)有的作用；1張現(xiàn)場(chǎng)施工簽證單失真，涉及送審結(jié)算金額101.5萬(wàn)元；4個(gè)鎮(zhèn)（街道）的4座橋涵有質(zhì)量缺陷，存在安全隱患；單價(jià)高套定額，涉及送審結(jié)算金額26.45萬(wàn)元；工程量虛高，涉及送審結(jié)算金額323.78萬(wàn)元；1個(gè)單位因工作拖沓，造成工程項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)提前施工。二是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算不合規(guī)。1個(gè)單位將債券資金撥付至與銀行開設(shè)的監(jiān)管賬戶，導(dǎo)致債券資金沉淀，未形成實(shí)際支出，涉及金額150萬(wàn)元；1個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，造成少列收支73.5萬(wàn)元。

　　2.農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況。一是整治項(xiàng)目執(zhí)行和管理不到位。1個(gè)鎮(zhèn)部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)施工單位未嚴(yán)格按照施工協(xié)議和整治方案實(shí)施整治建設(shè)。二是整治專項(xiàng)資金籌集、管理使用不規(guī)范。2個(gè)鎮(zhèn)3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治重復(fù)申請(qǐng)省、市、區(qū)級(jí)補(bǔ)助資金合計(jì)54.63萬(wàn)元；農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治補(bǔ)助資金撥付不及時(shí)，涉及金額950.18萬(wàn)元；農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治補(bǔ)助資金沒有按要求進(jìn)行撥付，涉及金額570.07萬(wàn)元；2021年度農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治項(xiàng)目用款進(jìn)度緩慢。

　　三、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　在區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支，部門預(yù)算執(zhí)行，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目中，持續(xù)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┗A(chǔ)性管理工作方面。1個(gè)單位未及時(shí)報(bào)廢固定資產(chǎn)，涉及金額9.94萬(wàn)元；1個(gè)單位購(gòu)置固定資產(chǎn)未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，涉及金額0.89萬(wàn)元；3個(gè)單位工程項(xiàng)目未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)處理處置及資金管理方面。1個(gè)街道固定資產(chǎn)處置未經(jīng)集體決策；1個(gè)街道漏報(bào)辦公用房信息；1個(gè)街道2處房產(chǎn)未按要求在規(guī)定平臺(tái)公開招租；1個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)流失，涉及金額0.75萬(wàn)元；1個(gè)街道租金收入及資產(chǎn)處置收入未嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及金額131.86萬(wàn)元。

　　四、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2023年7月至2024年6月，區(qū)審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書2份，移送違紀(jì)違法問題線索2起，金額30.35萬(wàn)元。移送事項(xiàng)主要集中在：

　?。ㄒ唬┴?cái)政資金管理問題。移送此類線索1起，主要是1個(gè)企業(yè)違規(guī)騙取及虛報(bào)、冒領(lǐng)培訓(xùn)補(bǔ)貼。

　?。ǘ┕こ探ㄔO(shè)領(lǐng)域問題。移送此類線索1起，主要是1個(gè)單位工程項(xiàng)目弄虛作假，涉嫌以虛報(bào)冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金。

　　五、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬?qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，提高財(cái)政支持和保障能力。優(yōu)化、細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通對(duì)接，盡快落實(shí)資金分配方案，加強(qiáng)預(yù)算與項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，加快支出進(jìn)度，確保支出效能。加強(qiáng)財(cái)政資金全過程監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全高效。

　?。ǘ┘訌?qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)保障和改善民生。切實(shí)管好用好債券資金，穩(wěn)妥有序推進(jìn)專項(xiàng)債項(xiàng)目建設(shè)，及時(shí)形成實(shí)物工作量。聚焦民生領(lǐng)域政策落實(shí)、資金使用、項(xiàng)目管理三條線，加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理，強(qiáng)化資金主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位管理責(zé)任，加快推動(dòng)重要政策重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)見效。

　?。ㄈ┩晟茋?guó)有資產(chǎn)管理，提高國(guó)有資產(chǎn)利用效率。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管和日常監(jiān)督，摸清國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)，定期清查，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)配置，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)意識(shí)，完善國(guó)有資產(chǎn)配置、使用、處置等工作流程，盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)這些問題，審計(jì)部門已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告全面整改情況。

　　今年是中華人民共和國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)

　　劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府部署要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺接受區(qū)人大及其常委會(huì)監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，更好運(yùn)用規(guī)律性認(rèn)識(shí)推動(dòng)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展！




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